Steuerfreibeträge Eintragung
ELStAM, Arbeitnehmer, Freibeträge (Lohnsteuerermäßigung)
Beschreibung
Durch die Berücksichtigung von Freibeträgen bei den Lohnsteuerabzugsmerkmalen ermäßigt sich die Lohnsteuer, die der Arbeitgeber vom Arbeitslohn einzubehalten hat.
- Der Freibetrag wird als elektronisches Lohnsteuerabzugsmerkmal (ELStAM) gespeichert und dem Arbeitgeber bereit gestellt.
- Wird ein Freibetrag erstmalig beantragt, ist regelmäßig ein vollständiger 'Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung' zu stellen.
- Wenn höchstens derselbe Steuerfreibetrag oder die gleiche Zahl der Kinderfreibeträge wie für das Vorjahr beantragt werden soll und sich die maßgebenden Verhältnisse nicht wesentlich geändert haben, genügt es im Hauptvordruck neben den Angaben zur Person den Abschnitt 'Lohnsteuer-Ermäßigung im vereinfachten Verfahren' (Zeilen 17 bis 19) auszufüllen.
- Der Freibetrag kann für einen Zeitraum von zwei Kalenderjahren beantragt werden.
- Wer einen Freibetrag berücksichtigen lässt, ist grundsätzlich zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet. Ausgenommen sind die Fälle, in denen lediglich die Pauschbeträge für behinderte Menschen und Hinterbliebene, der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende eingetragen oder die Zahl der Kinderfreibeträge geändert worden ist.
- Wird ein Lohnsteuer-Freibetrag nicht beantragt, können die entsprechenden Aufwendungen auch noch im Rahmen einer Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden.
zuständige Stelle
Finanzämter
Zuständigkeit
Wenn Sie die für Ihr Anliegen genaue zuständige Stelle ermitteln wollen, folgen Sie bitte dem Link zum Hamburg Service
Ansprechpartner
Finanzamt Hamburg-Altona (Finanzamt Hamburg-Altona)
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Finanzamt Hamburg-Altona
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Finanzamt Hamburg-Altona
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S2/S5 Busse X3/3/20/25/115/180/183 Holstenstraße
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Mo - Di 8-14, Do 8-17 Uhr, mittwochs und freitags geschlossen
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Finanzamt Hamburg-Altona
Finanzamt Hamburg-Barmbek-Uhlenhorst (Finanzamt Hamburg-Barmbek-Uhlenhorst)
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U3/Busse 18/25/172 Mundsburg
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Mo - Di 8-14, Do 8-17 Uhr, mittwochs und freitags geschlossen
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Finanzamt Hamburg-Barmbek-Uhlenhorst
Finanzamt Hamburg-Hansa (Finanzamt Hamburg-Hansa)
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U-/S-/R-Bahnen/Busse Hauptbahnhof, U1/Busse 2/3/16/X35/112 Steinstraße,
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Finanzamt Hamburg-Hansa
Finanzamt Hamburg-Harburg (Finanzamt Hamburg-Harburg)
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S3/S5/Busse Harburg Rathaus
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Finanzamt Hamburg-Nord (Finanzamt Hamburg-Nord)
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U1-Station Lattenkamp, Bus-Linie 114 bis Rosenbrook
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Finanzamt Hamburg-Nord
Finanzamt Hamburg-Oberalster (Finanzamt Hamburg-Oberalster)
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Bus 112 Repsoldstraße
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Herr Finanzamt Hamburg-Oberalster
Finanzamt Hamburg-Mitte (Finanzamt Hamburg-Mitte)
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U-/S-/R-Bahnen/Busse Hauptbahnhof, U1/Busse 2/3/16/X35/112 Steinstraße,
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Mo - Di 8-14, Do 8-17 Uhr, mittwochs und freitags geschlossen
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Finanzamt Hamburg-Ost (Finanzamt Hamburg-Ost)
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Bus 112 Repsoldstraße
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Mo - Di 8-14, Do 8-17 Uhr, mittwochs und freitags geschlossen
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Außenstelle IAS Wandsbek des Finanzamtes Ost (Außenstelle IAS Wandsbek des Finanzamtes Ost)
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Außenstelle IAS Wandsbek des Finanzamtes Ost
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U1/S1/BusseX22/X32/213/261 Wandsbeker Chaussee, Bus 116 Hammer Straße
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Mo - Di 8-14, Do 8-17 Uhr, mittwochs und freitags geschlossen
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Finanzamt Hamburg-Ost
Finanzamt Hamburg-Eimsbüttel (Finanzamt Hamburg-Eimsbüttel)
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Finanzamt Hamburg-Eimsbüttel
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U2/Busse 181/22/281/391/392 Hagenbecks Tierpark
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Mo - Di 8-14, Do 8-17 Uhr, mittwochs und freitags geschlossen
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Finanzamt Hamburg-Eimsbüttel
Finanzamt Hamburg-Hansa (Finanzamt Hamburg-Hansa)
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Finanzamt Hamburg-Hansa
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Finanzamt Hamburg-Hansa
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U-/S-/R-Bahnen/Busse Hauptbahnhof, U1/Busse 2/3/16/X35/112 Steinstraße,
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Mo - Di 8-14, Do 8-17 Uhr, mittwochs und freitags geschlossen
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Finanzamt Hamburg-Hansa
Internet
Weitere Informationen
ACHTUNG: Für einige Bereiche des Ortsteils Sternschanze gelten abweichende Zuständigkeiten (s. Link - Finanzämter Sternschanze -).
Finanzamt Hamburg-Am Tierpark (Finanzamt Hamburg-Am Tierpark)
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Finanzamt Hamburg-Am Tierpark
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Finanzamt Hamburg-Am Tierpark
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U2/Busse 181/22/281/391/392 Hagenbecks Tierpark
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Mo - Di 8-14, Do 8-17 Uhr, mittwochs und freitags geschlossen
Kontaktperson
Finanzamt Hamburg-AmTierpark
Außenstelle im Einwohneramt Bramfeld - des Finanzamtes Oberalster (Außenstelle im Einwohneramt Bramfeld - des Finanzamtes Oberalster)
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Außenstelle im Einwohneramt Bramfeld - des Finanzamtes Oberalster
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Außenstelle im Einwohneramt Bramfeld - des Finanzamtes Oberalster
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Busse 8/17/18/118 Bramfelder Dorfplatz(Heukoppel), Busse 8/17/18/118 Herthastraße
Öffnungszeiten
Mo - Di 8-14, Do 8-17 Uhr, mittwochs und freitags geschlossen
Außenstelle IAS Bergedorf des Finanzamtes Ost (Außenstelle IAS Bergedorf des Finanzamtes Ost)
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Außenstelle IAS Bergedorf des Finanzamtes Ost
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Außenstelle IAS Bergedorf des Finanzamtes Ost
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S2/RE1/Busse Bergedorf, Busse Finanzamt Bergedorf
Öffnungszeiten
Mo - Di 8-14, Do 8-17 Uhr, mittwochs und freitags geschlossen
Kontaktperson
Finanzamt Hamburg-Ost
erforderliche Unterlagen
Formular 'Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung' mit Steueridentifikationsnummer und Unterschrift (ggf. beider Ehegatten / Lebenspartner). Dieses kann wie folgt eingereicht werden:
- Schriftlich (per Brief): mit Nachweisen über die geltend gemachten Aufwendungen, soweit vorhanden (im vereinfachten Verfahren nicht erforderlich)
- Persönlich: mit Nachweisen über die geltend gemachten Aufwendungen, soweit vorhaben (im vereinfachten Verfahren nicht erforderlich) und Identitätspapier
- Durch Bevollmächtigten: mit Nachweisen über die geltend gemachten Aufwendungen, soweit vorhanden (im vereinfachten Verfahren nicht erforderlich), Identitätspapier des Bevollmächtigten und schriftlicher Vollmacht
- Elektronisch: in Mein ELSTER; hierfür ist ein Authentifizierungszertifikat erforderlich
Hinweise:
- Für das Formular s. Links. Die benötigten Anlagen (hier: mindestens Anlage "Werbungskosten") können dem Hauptvordruck durch Anklicken des entsprechenden Kästchens auf der ersten Seite hinzugefügt werden.
- Sofern das Antragsformular von beiden Ehegatten/Lebenspartnern unterschrieben ist, braucht bei einer persönlichen Antragstellung nur einer von beiden anwesend zu sein.
Voraussetzungen
- Werbungskosten, bestimmte Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen entstehen oder es sind Freibeträge zu gewähren
- Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung wird beim Finanzamt gestellt
Rechtsgrundlage(n)
Fristen
Die Frist für den Lohnsteuer-Ermäßigungsantrag beginnt am 1. Oktober des Vorjahres. Der Antrag ist spätestens bis zum 30. November des laufenden Jahres zu stellen. Nach diesem Zeitpunkt kann die Steuerermäßigung nur noch im Rahmen der Steuererklärung berücksichtigt werden.
Der Freibetrag wird steuerlich wirksam mit dem 1. des auf die Antragstellung folgenden Monats.
Der Freibetrag wird steuerlich wirksam mit dem 1. des auf die Antragstellung folgenden Monats.
Kosten
Gebühr kostenfrei
Hinweise (Besonderheiten)
- Bei ELStAM-Angelegenheiten können sich Hamburger Bürger an jedes Regionalfinanzamt in Hamburg wenden.
- Für die Änderung der Personenstandsdaten im Melderegister (z.B. Heirat, Begründung einer Lebenspartnerschaft, Geburt) sind die Meldeämter verantwortlich.
Weitere Informationen
Gültigkeitsgebiet
Hamburg
Herausgeber
Freie und Hansestadt Hamburg, Finanzbehörde